玉溪企业办理中长期外债备案的审核要点

玉溪企业办理中长期外债备案的审核要点

玉溪企业办理中长期外债备案的审核要点

玉溪企业办理中长期外债备案的审核要点

玉溪企业办理中长期外债备案的审核要点如下：

企业主体资格

合法合规性：审核企业是否依法设立并合法存续，营业执照等证明文件是否完备且在有效期内，经营范围是否涵盖拟进行的外债相关业务，查看企业是否存在违法违规行为记录.

信用状况：审查企业及其控股股东、实际控制人的信用状况，查看有无刑事犯罪记录或因涉嫌犯罪等被依法立案调查的情形，以及过往的银行贷款还款、商业合同履行等信用情况是否良好.

资金需求与用途

合理性：评估企业借用外债的规模是否与经营发展需求相匹配，资金用途是否明确、合理且符合规定，需聚焦主业，用于实体经济领域，如生产经营、技术创新、项目建设等，不得用于投机、炒作等行为，若用于特定项目，需审查项目的可行性研究报告等.

必要性：企业需清晰说明举借外债的必要性，如自有资金不足或国内融资渠道受限等原因，以及外债资金用于特定项目的战略意义.

偿债能力

财务状况分析：分析企业近三年经审计的财务报表，包括资产负债结构、盈利能力、现金流等，以判断企业是否具备按时足额偿还外债本息的能力，如资产负债率是否合理、净利润是否稳定、经营活动现金流量是否充足等.

偿债计划与保障措施：企业需提供详细的偿债计划，包括还款方式、还款期限、资金来源等，审核部门会评估其合理性和可行性，查看企业是否有足够的偿债保障措施，如银行授信额度、可变现资产等.

外债条款

借款金额：审核借款金额是否合理，是否与企业的资金需求和偿债能力相匹配，借款金额的确定要基于企业的实际用途.

借款期限：审查借款期限是否合理，需结合企业的资金使用计划和项目收益周期来判断，过长或过短都可能存在风险.

借款利率：审核借款利率是否合理，要考虑市场利率水平、企业信用状况等因素，检查借款合同中是否存在其他不合理的费用.

内部决策程序

审核企业举借外债的内部决策程序是否合法合规，决议文件应完整，包括会议通知、会议记录、表决情况等内容，且明确举债的关键内容，并有法定代表人或授权代表的签字，确保决策过程符合公司章程的规定.

申请材料完整性和准确性

完整性：审核企业提交的申请材料是否完整，包括备案申请表、营业执照副本复印件、企业章程、董事会决议或股东会决议、财务审计报告、资金使用计划和还款计划、外债借款合同草案等.

准确性和一致性：检查申请材料的内容是否准确，各文件之间的数据和内容要相互印证，对于外文材料，需提供准确、规范的中文翻译件.

外债方案可行性

外债方案细节：审核外债方案的具体内容，包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型等是否合理，是否考虑了汇率风险等因素.

担保或增信措施有效性：若外债有担保或其他增信措施，要审核其有效性，如抵押物的产权、价值评估、抵押登记手续，质押物的权利证书、质押手续，以及保证人的信用状况和代偿能力等.